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今天和大家聊聊「租賃」。這是一個又不一樣的坑，他嚴格來說不算地下錢莊，但他始終不是銀行。可是明明不是銀行，卻又做著放貸的業務，一整個灰色產業。
【民間放貸】
開頭引言大概就講了一下，租賃公司不是地下錢莊。
在法律上，只有銀行可以放貸。為什麼只有銀行可以放貸？是因為銀行必須受到金管會監督。換句話說，所有繞過銀行的貸款行為在實質上就不受金管會管轄，而具有較高的風險。而這種不透過銀行的貸款形式，統一稱為「民間放貸」。
民間放貸不是只有租賃公司會做。一般的當舖或支票貼現都算是一種民間放貸。地下錢莊當然也是一種民間放貸，但那種違法的黑色產業就先不提，今天的重點在合法邊緣的灰色產業：租賃業。
【租賃】
租賃的意思就是，東西不是你的，但借給你使用，並向你收取費用的形式。例如租車，公司把車子租給你，然後約好你每個月支付租金，這樣你就取得了車子的使用權。最常見的租賃形式就是租房，但不限於租車租房，一般公司的影印機、印表機、或者雲端硬碟、或者小說漫畫……其實什麼東西都可以租，只要兩造雙方同意就行。
租賃在法律上的定義很單純，但在民間上玩得就很花。
舉個例子，公司利用租車名義買車，既享分期付款又能節稅。
因為公司買車的支出認列有「上限」，超過的部分在報稅時不能認列支出。由於公司的收入要繳 20% 的營利事業所得稅，因此超出的部分相當於漲價 25%。
難以理解嗎？假設有一輛車 1000 萬，你公司認列支出的部分已經滿了，所以你買這部車的 1000 萬都不能認列支出。換句話說，你需要準備 1250 萬才能買這部車。因為 1250 萬的收入扣掉 20% 也就是 250 萬後才夠你買車。但如果你能認列支出，那你就只需要準備 1000 萬就好，因為錢花掉就不用繳稅了。因此對公司而言，能認列跟不能認列支出，差別很大。
因為此時的名義是「租金」，所以可以認列支出，且因為租金金額較低，不容易超過額度上限，因此支出可以報好報滿。
當然，對租車公司來說不可能無償提供服務，所以租車公司一定也會收費。租車公司花 1000 萬買車來轉租，其實本質上可不可以視為租車公司「借」給公司 1000 萬，只是這 1000 萬是以「車輛」的形式交付而不是現金。然後公司每個支付的租金相當於每個月的本利攤還？
簡單試算一下：假設約定一個月的租金是 15 萬元（畢竟 1000 萬元的車是非常高級的車款），那麼 3 年後，公司總共負擔了 540 萬元。公司只用了 540 萬，可以抵稅而且還是分期付款的形式，就使用了原價 1000 萬且還不能抵稅的車子 3 年，超賺。
我們假設 3 年後，這部 1000 萬的二手車還有 700 萬的市場行情，那麼這時，雙方會說好，元公司可以用 600 萬的價格回購，這樣公司相當於實際負擔 1140 萬元。但考量稅金，原本要 1250 萬元，所以公司節省了 110 萬元；而租車公司則賺了 140 萬元。
而如果公司選擇不回購，租車公司可以以 700 萬的行情價拖手，那租車公司就賺了 240 萬元。至於公司，那就租下一部車啊。
【假租真貸】
所謂租賃就是把東西的使用權讓渡出去並以此收取費用的行為。那麼「我先花錢把你的東西買過來，然後再把這個東西原封不動租給你」，是不是就是一種實質貸款？一樣拿汽車舉例，不過這次叫做「汽車貸款」。
玩法是這樣的：假設你有一部價值 200 萬的汽車，那貸款業者就花 200 萬元「買」你的車。現在，這部車的所有人從「你」變成「業者」了。但因為辦理過戶了嘛，所以業者要給你 200 萬元，在法律上，這是他向你買車的錢。
接下來，約定租金為每個月 10 萬元，租期兩年，因此總共要支付 240 萬。多出來的 40 萬就是業者的利潤。在法律上這就是租賃而不是借貸，但實際上不就是業者借你 200 萬，然後你要還 240 萬的兩年期貸款嗎？
然後如果你呆帳，因為車主是業者嘛，那他就賣你的車抵債囉，不然呢？
【分期付款】
分期付款的本質是一種貸款。房貸就是很好的例子。但因為法律上只有銀行可以放貸，所以原則上也相當於只有銀行可以辦理分期付款。那麼民間的分期付款怎麼玩？以一般的 B2B（企業對企業）的交易來說，會採取分開票形式。舉例來說，100 萬的貨物，因為要開發票，所以算上營業稅總共 105 萬。那 105 萬約好分 3 期，那麼買方就可以預先開好 3 張 35 萬元的支票，但票期分 3 個月，這樣賣方就能拿著支票到銀行逐筆兌現，達成形式上的「分期付款」。
B2B 利用支票的形式分期付款，那 B2C（企業對消費者）呢？一般消費者恐怕是沒有能力開支票，所以這時就需要租賃公司的介入。例如你要買一支 50000 元的手機，設定好 2 年分期付款，一個月還 2300，總共 55200，也就是說，多付的 5200 就是分期付款的「利息」。而玩法就是，業者用 50000 元買下你的手機，然後在這兩年內你用每個月 2300 的費用跟業者承租，承租兩年後業者再把手機所有權轉讓給你，是這樣的形式。
當然，手機的話也有可能是業者（如中華電信）給予的特殊方案：常見的就是高月租的 0 元手機。手機再怎麼便宜都不可能 0 元，所以他的玩法實際上只是把手機的貨款攤提到後續的「月租費」上。因為手機你買了就是要通話要網路，而業者本身除了賣手機以外也賣門號，所以他可以把貨款直接加到本來就要收的月費上，形成實質分期付款。舉例來說，原本月租費 600 元，3 年合約累計 21600 元。那一支 40000 元的手機，如果你月租費拉高到 1980 元（舉例），3 年合約累計 71280，已超過原本的 21600+40000 元，因此業者實際上多賺，而消費者既享受了更好的服務（高額月租費的服務一定更好的嘛）又得到了分期付款，雙贏。
不過零元手機高月費的玩法在近幾年也被一些爛消費者玩出花樣，那就是先用零元方案購機，但因為消費者本身已經取得手機所有權，所以他可以一個轉手把手機以九成新的狀態賣掉。如果是 iPhone 之類的機款，基本上幾乎跟原價沒兩樣。然後消費者這時再提出解約，一般來說需要支付違約金。但如果違約金低於手機售價，那消費者就相當於直接從業者身上套到利。因此，現在零元手機的門檻就越來越高，要不就是違約金越來越誇張，但你能說消費者不對嗎？也許心態不健康，但人家照著合約走，何錯之有？
【信用評分】
以上這些玩法，實質上都是貸款，屬於「民間借貸」。但因為名義上「不是貸款」，所以當然不會累積你的信用分數。相反，如果你有違約記錄，反而會讓你的信用扣分。別小看銀行的徵信能力，你幹過這些事，聯徵都看得到。當然，這些民間借貸行為，有些倒也不是真沒錢，有時候就是圖個方便。例如零元手機，不但可以分期付款拿到最新手機，還能享受高級服務，怎麼想怎麼划算，幹嘛不辦？又或者公司行號租車，目的就是為了節稅等等。但也有些情況是，他真的能用的管道都用了，但就是缺錢，所以不得不使用民間借貸服務。因此這種灰色產業一樣有他存在的必要性。
但總而言之，聯徵雖然都看得到，卻不會去管你的目的，甚至不會問你的意見。畢竟是徵信嘛，誰在徵信時會去請教當事人的？所以你要培養信用，這些個民間借貸服務就適可而止，畢竟不會為你加分，反而有可能為你扣分。
【利率】
借貸的預設法定利率為 5%，而法定利率上限為 16%。意思是說，民間貸款如果沒有特別約定，債權人可以依照年息 5% 的利率跟債務人索要；而不論如何約定，超過 16% 的部分一律無效。但是你看到了，上面所有的民間借貸，沒有任何一種玩法是白紙黑字跟你寫「欠條」的。換句話說，在法律上，上面的玩法通通都不是借貸，所以自然不受 16% 的法定利率限制。例如短期汽車借款或當舖，常見的利率是每萬元月息 500，年化利率可是高達 60%，但他為什麼可以這樣玩？因為在法律上他就不是借貸，他跟你收的叫做「租金」而不是「利息」，當然可以收這麼多。
當然，因為當鋪就是你要拿典當品去他那擺，所以有些當鋪會以「倉棧費」的名義跟你收錢，總而言之就是名義問題，只要不是利息就合法，所以才說這是灰色產業。
【累積信用的重點】
重點就是：不要害怕銀行。不論你是要申辦貸款還是幹嘛，親自跑，不要找代辦，甚至找其他服務來取代銀行，這都是自討苦吃的行為。
銀行是你的人生戰友，不是你的敵人。缺錢就找銀行，絕對比找民間貸款划算。但是，你想要讓銀行成為戰友，就不得不跟銀行往來。所以啦，親自跑銀行，讓銀行認識你，這是不二法門。
【補充：信用與 KPI】
問個問題：甲欠銀行一億，乙欠銀行十萬，誰的信用比較好？
或許大部分人會直覺回答乙，因為乙的負債比較少，肯定較會理財。但答案其實是甲，因為甲可以欠銀行一億，代表銀行願意借給甲一億，也意味著甲擁有價值一億的信用，因此甲的信用較好。
所以啦，要累積信用就是要跟銀行借錢。換個說法：給銀行做業績。
那問題來了，假設一個銀行員有一億的 KPI，你覺得他是只服務一個貸款一億元的超大型企業，還是 100 個貸款一百萬的中小企業？還是一千個只貸款十萬元的散戶？
想也知道是大企業嘛。畢竟業績一樣，但付出的勞力不同啊。所以，養好信用，讓自己成為那個可以借大錢的人，銀行才會給你好臉色嘛。有了銀行撐腰後，你還怕缺錢嗎？財富自由也不過如此。
【結論】
信用的水很深。還是昨天那句：人還活著就不算輸，永遠有機會東山奈央。（咦？
封面圖片：赫蘿老師
